审计局2007年度上半年工作总结

   二 00 七年，我局在县委、县人民政府的正确领导下，在州审计局的指导下，在有关部门的大力支持协助下，全面落实《审计法》和审计工作“二十字”方针，突出加强“人、法、技”建设的战略，将 围绕构建和谐社会大局，增强依法审计能力 与促进审计工作相结合，在促进经济发展和维护社会稳定方面发挥了重要作用。现将我局今年各项工作的完成情况总结如下：

一、强化监督，努力高效完成各项审计任务

   为了保证我局各项工作保质保量地高效完成，在我局审计业务人员少的情况下，积极落实“全面审计，突出重点”的精神，按照“压数量，保质量，抓重点，上水平”的工作要求，结合我县实际，合理安排审计项目， 2007 年按照年初审计工作计划项目 13 个（不含固定资产投资审计项目）， 1 月至 6 月份 ， 我局完成审计项目 12 个（ 含固定资产投资审计项目 4 个） ，完成全年任务的 62% 。 审计调查单位 32 个，其中：本级预算执行项目 3 个，固定资产投资项目 4 个 , 外资运用项目 1 个、行政事业项目 1 个、专项资金审计项目 3 个。目前正在实施的审计项目有 3 个（县财政、县地税项目各 1 个均在审计征求意见期间，专项审计项目 1 个）。

   查处违规资金共计 1495 万元，其中： 本级预算执行 审计 489 万元， 专项资金审计 940 万元， 行政事业审计 66 万元；管理不规范资金 94 万元，其中： 本级预算执行 审计 17 万元， 行政事业审计 10 万元，固定资产投资审计 67 万元。

（一）预算执行审计是审计机关的法定职责，是国家审计永恒的主题

   1995 年 7 月 19 日 是，国务院发布第 181 号令，明确提出预算执行审计工作制度的确立，实际上是将审计嵌入国家的财政管理机制，成为其中一个不可缺少的环节。政府每年人大常委会报告财政决算之前，预算执行情况必须要经过审计机关的审计，政府的决算和审计机关对预算执行情况要同时向人大常委会报告。正是因为有了预算执行审计工作报告制度，审计机关与政府和人大的联系渠道更加畅通，审计的意见作建议可尽快转化为政府的行政命令和国家权力机关的意志，进而对国家的财政管理施加影响。因此预算执行审计成为我局上半年工作的重中之重。

   根据《中华人民共和国审计法》和《新疆维吾尔自治区地方预算执行情况审计监督实施办法》的规定，我局对 2006 年度我县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。一是财政部门具体组织执行本级预算、财政专项资金管理使用情况和预算外资金管理和其他财政收支的管理使用情况。二是我县地税局税收计划完成和本级税收征管情况。三是国库尉犁支库办理的本级预算资金收纳报解情况。四是延伸 县国库、县林业局、县建设局 3 个预算单位的预算执行及其他财政收支情况审计。

   从审计情况看， 2006 年我县本级预算执行情况基本良好，县财政部门能认真贯彻实施稳健的财政政策，着力完善预算管理制度，逐步深化国库集中支付 改革及行政事业单位国有资产管理，加强了对各预算单位的监督和管理。同时 各行政事业单位遵守财经法律法规，执法情况得到有效加强，违法违规现象明显减少，过去经常存在的问题逐步得到纠正。

（二）利用外资审计

   根据我局 2007 年统一组织的审计项目计划安排，完成了世界银行贷款结核病控制项目审计 1 个。

通过审计进一步规范财务管理和会计核算，加强了对世界银行贷款的监督，促使项目执行单位管好、用好世界银行贷款及国内配套资金，加快项目建设，发挥其经济效益。

（三）专项资金审计

   根据巴州审计局的统一安排，我局开展了 尉犁县 2005-2006 年退耕还林专项资金审计、 2006 年度 矿产资源补偿和土地出让金 专项资金审计、 2006 年度政府地方性债务审计调查。

   从专项资金 审计及 审计 调查情况看，我县的专项资金能够做到审批严格，按时定期拨付。同时也存在不足，部分单位领导 对专项资金的管理、使用等方面政策理解不到位，重资金，轻项目，在努力争取资金，但项目的管理没有制定可行的管理制度，单位财务人员在专项资金会计核算方面的滞后，导致 管理不规范，帐务多头核算，项目档案不完整等等，影响了资金的正常使用和发挥实效。

( 四 ) 开展经济责任审计完成情况

   为了贯彻落实中办、国办两个暂行规定，扎实有效的开展我县经济责任审计工作，对 张明光 2003 年 1 月至 2006 年 1 月任古勒巴格乡党委书记期间经济责任审计，此项目是 2006 年审计项目， 2007 年经济责任联席会后出具的审计结果报告。目前我局下半年将对今年县委组织部委托的其他 3 位领导干部进行经济责任审计。

（五）固定资产投资审计

   1 月至 6 月 完成 4 个 固定资产投资审计 ，资金总造价 282 万元，审定数 227 万元，核减资金 67 万元，核减率为 7.62%, 为国家节约资金 67 万元。

( 六 ) 审计信息完成情况

   我局领导对审计工作的信息化建设工作高度重视，认真落实审计署“金审工程”的指导思想，积极组织力量， 1 月至 6 月份已经完成审计信息 39 篇，其中：被《中国审计》杂志采用 2 篇，被《新疆审计》杂志采用 1 篇，被巴州信息与督查采用 2 篇，被州审计局信息采用 5 篇，被县委信息与督查采用 2 篇，被县政府信息网采用信息简报 22 篇。 1 月至 6 月份向县委、县政府提交专题或综合性报告 2 篇，其中 1 篇“关于上报‘关于加强规范尉犁县乡、村两级财务管理的暂行办法’的报告”，于 5 月县政府已形成文件下发。改变了我局去年此项工作的薄弱环节，提高了我局的社会影响力和知名度，为推动审计结果的利用起到了积极作用。

二、加强领导、立足根本，着眼育人，大力加强思想道德建设

( 一 ) 坚持深入持久地开展理论学习，以科学的理论武装头脑

   我局一直坚持以党支部书记为组长的干部理论学习小组学习制度、管理制度、考核制度、检查制度等。把邓小平理论、“三个代表”、党章、荣辱观教育和党的十六届五中、六中全会精神、 两个“条例”，胡锦涛同志在中纪委第七次讲话精神及 6.25 在中央党校讲话精神以及《关于严格禁止利用职务上的便利谋取不正当利益的若干规定》和《行政机关公务员处分条例》 作为主要内容， 组织全局干部职工集中学习和宣传教育活动，大力倡导和践行八个方面的良好风气，以“加强作风建设，促进廉洁从政”为主题，深入开展第九个党风廉政教育月活动，认真查找并切实解决干部作风转变，在干部中牢固树立全心全意为人民服务的宗旨意识，深入基层，到农村走访入户，针对“三农”问题展开审计调查，为县委、政府提供第一手的资料，为构建和谐社会，加快社会主义新农村建设，推动党风廉政建设和反腐败工作深入开展，为党的十七大胜利召开营造良好社会氛围，同时 进一步增强了 党员干部的法制意识和纪律观念。

（二）深入开展学党章、知荣辱，“三爱”专项活动

   根据县委、县人民政府的安排，在全局党员干部中深入开展学党章、知荣辱，“三爱”等专项学习教育活动，认真记好学习笔记、发言提纲、心得体会。在学习教育专项活动中，严格落实各项学习考勤制度、请销假制度和补课制度。通过认真开展交心谈心活动，对审计工作中可能存在的商业贿赂环节进行分析，开展批评与自我批评，认真检查对照、剖析，研究制定的预防措施，广泛征求被审计单位和群众的意见，加深了审计机关与被审计单位的交流沟通，转变审计了干部工作作风，提高了全局的凝聚力。结合党风廉政建设教育月活动组织观看警示教育片，积极参加“三爱”有奖知识竟赛，听取自治州“三爱”宣讲团宣讲，征订《“三爱”教育读本》，通过深入扎实地开展“三爱”教育活动，使每个党员干部更加坚定了爱党、爱祖国、爱社会主义的理想信念，进一步提高了大家维护祖国统一、维护民族团结、全面推进建设和谐新疆的政治觉悟，增强对党对祖国对社会主义的凝聚力和向心力。

（三）加强审计干部队伍建设，提高审计工作质量

   审计质量是审计工作的生命线，为进一步提高审计干部专业技能，适应新形势，根据工作需要和各类人员的具体情况制定科学周密的教育培训计划。我局于今年年初组织全体审计干部就如何提高审计工作质量、规范审计程序，紧紧围绕《审计法》、“审计署 5 号、 6 号令”进行了为期二十天的集中整训活动。同时先后派出 7 人次分别参加州审计局组织的 AO 计算机审计培训班及专项资金审计培训班。 6 月又派出 2 人参加“自治区固定资产清产核资”审计工作，采取以审代培的形式。通过集中培训、脱产学习、以审代培与在职自学 相结合等多种形式，为构建和谐社会，适应现代审计工作需要，培养一支复合型审计干部队伍打下了坚实的基础。

三、深入开展文明 审计 工程建设

( 一 ) 加强党风廉政建设，树立良好审计形象

   为了正确行使国家赋予的审计权利，把党风廉政建设责任制的落实贯穿于审计工作中，从源头上治理腐败，作到责任明确、心中有底，奖惩严明，今年年初我局党支部于每一位干部职工签定了《党风廉政建设责任书》，并将贯穿落实党风廉政建设责任制的考核情况，列入年底工作考核内容，形成了一级抓一级，层层抓落实的良好局面。

   结合我局今年开展巩固创建基层县直满意部门活动中，局领导班子对局长岗位责任制、奖惩责任制、局务会议制度、审计人员岗位责任制等十项制度进行了修改和完善。同时还与全局干部职工签定计划生育、综合治理、爱国卫生、“五五”普法等目标责任书，保证各项工作有章可循，全局管理科学的自治区级文明单位。 同时得到了大家的肯定，在尉犁县委组织举办的庆祝建党八十六周年活动演讲比赛中，我局 2 位同志分别荣获三等奖和鼓励奖；在尉犁县科技周活动中，我局板报比赛荣获二等奖的好成绩。

（二）为全面建设小康社会创造一个廉洁、公正、高效的环境

  党的十六大提出“标本兼治，综合治理”的方针，为全面贯彻这一方针，我局党支部在开展保持共产党员先进性教育活动和创建“四个好”县直满意部门活动中，全面领会活动的目标和意义。坚持把廉洁自律作为民主生活会的一项重要内容，不断提高审计干部队伍整体水平，向各被审计单位和群众发放了“征求意见书”，创新体制，推行政务公开、财务公开，在招待费、办公用品采购、车辆使用、人员工资等都每月公开，增大政务运行的透明度，深入开展批评与自我批评活动，深刻剖析自己，抓好整改落实工作，保证审计工作的廉洁、公正、高效、透明。

   今年我局结合县上开展的创建文明城市活动为主线，在改善办公状况、营造优美环境上下功夫，积极宣传和实施县文明委提出一系列要求，据不完全统计，我局今年在爱国卫生、综合治理和绿化建设上投入约 1000 元，讲卫生，爱清洁已蔚然成风。

( 三 ) 加强民族团结，维护社会稳定，促进共同进步

   多年来，我们牢固树立稳定是压倒一切的思想认识，把深化宣传、贯彻落实中央有关文件精神作为一项长期任务来布置、安排。首先，采取强化宣传教育，组织干部学习中央有关文件和国家有关领导人就维护稳定发表的重要讲话精神。其次以五月促全年。今年五月，结合开展荣辱观教育活动和治理商业贿赂专项活动，积极组织开展形式多样的文体活动。全局表现出强烈的集体荣誉感，各民族团结如一家人的良好氛围已悄然形成。三是把扶贫帮困当做民族团结教育的重点，把重点放在包乡住村的工作点上，放在关心、解决群众疾苦上，在今年的包乡住村活动中，我们为住点的村民送去了科技图书和慰问品， 结合农牧区合作医疗工作，在局经费紧张的情况下，拿出 900 余元为全村 62 户、近 200 余名村民进行造册登记，并按有关部门规定的标准冲印了农村合作医疗办证相片 300 余张，给农牧民群众发放农村合作医疗宣传单 200 余份。 帮助家里困难的村民开展生产生活，据不完全统计，今年我们用于扶贫帮困、送温暖等捐款活动中达 2370 元，让群众切实感受到党员先进性教育活动带来的实惠。

四、存在的问题和不足

   今年我局审计工作取得了一定成绩，但还存在一些不足，一是审计任务相对较重，人员编制少，人员专业结构不合理，现有的审计力量与繁重的任务不相适应；二是审计工作的复核制度需进一步健全和完善，审计风险的防范需进一步增强；三是对审计工作的调研力度不够，潜力有待深挖；四是审计培训广度应加强，以适应新形式下开展审计工作的需要，努力提高审计技术。以上问题我局高度重视，在今后的工作中采取积极措施，逐步加以认真解决。

五、 2007 年度下半年工作安排

（一）稳步推进经济责任审计。要按“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，进一步提高认识，加强领导，提高质量，稳步推进经济责任审计。认真完成上半年本级预算的“同级审”审计结尾工作、固定资产投资审计、县领导交办的审计任务和上级审计部门交办和授权的审计项目，以及临时安排和其他需要审计的审计任务。

（二） 将绩效审计与 经济责任审计、财政财务审计、专项资金审计有机结合，努力实现审计资源的合理利用。

（三）正确把握审计工作方向，坚持“全面审计、突出重点”的方针，认真履行“差错防弊、打假治乱、维护秩序”的审计监督职能，用改革的办法、发展的观点和与时惧进、锐意创新的魄力，充分认识分析审计活动中出现的问题，以高质量、高标准完成审计项目和党政交办的任务。

（四） 继续加强审计法制建设，促进审计工作规范化。认真落实行政执法责任制，完善各项措施，规范审计行为，减少审计风险。

（五）抓好党风廉政建设，落实各项措施，加强对审计第一线人员的思想教育，抓好经常性的防范，检查工作，严肃查处违反审计纪律的行为，保持审计机关的廉洁公正形象。

( 六 ) 深入开展包乡住村和扶贫帮困工作，加大扶持力度，加大扶贫资金投入力度，帮助包乡住村点的村民发展生产增加收入，为他们提供有价值的信息和服务，改善农村生产生活状况。

( 七 ) 继续加强与组织、纪检监察等部门的合作，加强审计，加大审计执法力度，提高审计决定执行效果。